Es ist soweit: Die Gründung verlief erfolgreich, du hast dich auf dem Markt positioniert und alles läuft zu deiner Zufriedenheit. Dann kommt der Moment, der Junggründer sehr oft in Verwirrung stürzt. Es ist Zeit für die Steuererklärung. Nun stellt sich die Frage, welche Betriebskosten wie z.B. Energiekosten oder weitere umlagefähige Nebenkosten Selbstständige und Freiberufler in der Steuererklärung absetzen dürfen. LEXROCKET hat sich für dich schlau gemacht. Wir erklären dir in diesem Ratgeber, welche Betriebskosten absetzungsfähig sind. Show
LEXROCKET-Redaktion| 25.11.2022 | Lesezeit: 8 Minuten | 0 Personen gefällt dieser Beitrag. Hinweis: Gendergerechte Sprache ist uns wichtig. Daher verwenden wir auf diesem Portal, wann immer möglich, genderneutrale Bezeichnungen. Daneben weichen wir auf das generische Maskulinum aus. Hiermit sind ausdrücklich alle Geschlechter (m/w/d) mitgemeint. Diese Vorgehensweise hat lediglich redaktionelle Gründe und beinhaltet keinerlei Wertung. Steuern Entwicklungsphase Buchhaltung Finanzen Foto: © Cadeau Maestro - pexels.com Definition Was sind Betriebskosten?Hierbei handelt es sich um alle Ausgaben, die im Rahmen der Gebäudebewirtschaftung entstehen. Gemäß Betriebskostenverordnung bedeutet das: „Betriebskosten sind Kosten, die dem Eigentümer durch das Eigentum am Grundstück oder durch den bestimmungsmäßigen Gebrauch des Gebäudes, der Nebengebäude, Anlagen, Einrichtungen und des Grundstücks entstehen.“ (§ 1 BetrKV) Unterteilt werden sie in indirekte und direkte Betriebskosten, die du in der Steuererklärung absetzen kannst:
Achtung: Betriebskosten nicht mit Betriebsausgaben verwechselnIm steuerlichen Rahmen sprechen wir von Betriebsausgaben. Hierbei handelt es sich um alle Ausgaben, die du tätigst, um die Aufrechterhaltung deines Betriebs zu gewährleisten. Darunter fallen auch die Betriebskosten, die du in der Steuererklärung absetzen kannst. Obwohl beide Begriffe oftmals synonym verwendet werden, handelt es sich doch um unterschiedliche Dinge. Betriebsausgaben werden nämlich folgendermaßen unterteilt:
Hier wird schnell ersichtlich, dass die Betriebskosten, die du in der Steuererklärung absetzen kannst, nur ein Teil deiner Betriebsausgaben sind. Was ist der Unterschied zwischen Betriebskosten und Nebenkosten?Jeder Vermieter hat regelmäßige Ausgaben für sein Eigentum. Diese werden als umlagefähige Betriebskosten bezeichnet, denn der Vermieter kann sie sich von seinen Mietern durch die Betriebskostenabrechnung zurückholen. Und du kannst diese Posten als Betriebskosten in der Steuererklärung absetzen. Es gibt aber auch Nebenkosten, die nicht umgelegt werden dürfen und die du somit nicht steuerlich absetzen kannst. Darauf solltest du in deiner nächsten Abrechnung unbedingt achten! Diese Betriebskosten kannst du absetzenSobald du von deinem Vermieter die Nebenkostenabrechnung erhältst, solltest du diese zwingend ganz genau prüfen. Denn haushaltsnahe Dienstleistungen kannst du problemlos in deiner Steuererklärung aufnehmen. Doch welche Kosten aus der Betriebskostenabrechnung sind steuerlich absetzbar? Grundsätzlich alle Ausgaben, die von den Mietern bezahlt werden – unabhängig davon, dass der Vermieter sie in Auftrag gegeben hat. Dazu gehören unter anderem folgende Aufwendungen:
Betriebskosten korrekt absetzen: Darauf musst du als Mieter achtenBei den Betriebskosten ist es im Grunde egal, ob du Mieter einer Wohnung bist oder Räumlichkeiten für dein Gewerbe gemietet hast – die Vorgaben, um Betriebskosten in der Steuererklärung abzusetzen, sind für alle gleich:
Info Beantrage beim Vermieter eine kostenlose AufschlüsselungOftmals ist in der Betriebskostenabrechnung nicht ersichtlich, wie hoch der Anteil der Materialkosten jedes Postens ist. Setze dich mit deinem Vermieter in Verbindung und frage nach einer detaillierten Auflistung. Diese darf er dir weder verweigern, noch darf er dir dafür Kosten in Rechnung stellen. Mit dem neuen Dokument kannst du problemlos alle relevanten Betriebskosten wie z.B. Energiekosten (Stromkosten) sowie weitere umlagefähige Nebenkosten in der Steuererklärung angeben und absetzen. Bei Bedarf kannst du den Nachweis nachreichen. Er wird in der Regel vom Finanzamt anerkannt. Betriebskosten als Unternehmen absetzenWie bereits erwähnt, handelt es sich bei Betriebskosten um einen kleinen Teil der Betriebsausgaben einer Firma. Alle anfallenden Ausgaben mindern zunächst einmal deinen Gewinn, denn sie werden von deinem erwirtschafteten Umsatz abgezogen. Daher ist es für dich als Gründer wichtig, deine Betriebskosten in der Steuererklärung abzusetzen. Du holst dir quasi einen Teil der Beträge vom Finanzamt wieder. Nebenkosten richtig abschreibenBei der Nebenkostenabrechnung gibt es in der Steuererklärung allerdings einen Punkt, den du beachten musst. Zwar sind Geschäftsräume oder auch Ladenlokale zu 100 Prozent abzugsfähig, anders sieht es aber aus, wenn du bei dir in der Wohnung nur ein Arbeitszimmer nutzt. In diesem Fall musst du nachweisen, dass der Raum wirklich nur für gewerbliche Zwecke verwendet wird, sonst wird es schwierig, das Arbeitszimmer abzusetzen. Ein weiterer Faktor, den es zu beachten gilt, sind Büromaterialien. In Unternehmen werden diese mit Betriebskosten gleichgesetzt. Als Freiberufler, Kleinunternehmer oder Solo-Selbstständiger musst du immer kenntlich machen, dass jeder Gegenstand wirklich nur wegen geschäftlicher Zwecke erworben wurde. Erst dann kannst du die Betriebskosten zu 100 Prozent von der Steuer absetzen. Achte darauf, dass es sich hierbei um geringwertige Wirtschaftsgüter handelt und du nur maximal 410 Euro der Betriebskosten in der Steuererklärung kenntlich machen kannst. Du willst mehr über das Thema wissen? Dann wirf doch einfach einen Blick in unseren Ratgeber „Abschreibungen“. Betriebskosten in der Steuererklärung: Wo musst du sie eintragen?Das A und O bei der Steuererklärung ist es, dass du alle Angaben richtig einträgst. Ansonsten kann es dir passieren, dass dir das Finanzamt Probleme macht. In der Einkommenssteuererklärung ist der Mantelbogen Est 1A für dich wichtig. Denn dort findest du den Punkt „Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen“. Wenn du deine Betriebskosten wie beispielsweise die anfallenden Stromkosten deines Gewerbes in der Steuererklärung absetzen willst, musst du die Kosten in diesem Posten bei ELSTER eintragen. Das klingt zunächst sehr kompliziert, ist es aber eigentlich gar nicht. Gerade in der Anfangsphase haben Gründer Probleme mit der Steuererklärung. Es lohnt sich daher, sich Hilfe zu holen. Entweder nutzt du unser praktisches Tool zur Steuerberatersuche und holst dir eine Fachkraft, die dir bei allen Belangen hilft. Oder du entscheidest dich für die Buchhaltungssoftware lexoffice. Sie zeigt dir an, was du wo eintragen musst und führt dich fachkundig durch dein Vorhaben, deine Betriebskosten abzusetzen. Betriebskosten berechnen: Das solltest du wissenWie Vermieter die Betriebskosten berechnen, ist für Mieter nicht immer klar ersichtlich. Unabhängig davon, ob du deine Betriebskosten in der Steuererklärung absetzen möchtest, solltest du die Formalitäten wissen, nach denen sich Vermieter richten müssen. Das hilft dir dabei, nicht in eine Kostenfalle zu tappen.
Wenn du dir bei deiner Abrechnung unsicher bist und nicht genau weißt, welche umlagefähigen Nebenkosten du absetzen kannst, hole dir auf jeden Fall Hilfe. Denn oft kommt es zu formellen oder inhaltlichen Fehlern, durch die du sprichwörtlich draufzahlst. Deine Gründungs-Tools vereint. Die Toolbox für deine Gründung.Mithilfe unserer kostenlosen LEXROCKET-Toolbox erledigst du gleich mehrere Dinge auf einmal:
Redaktion Als Initiative von Lexware haben wir uns zum Ziel gesetzt, das Gründen wieder attraktiver und einfacher zu machen. Dazu bedienen wir uns dem vielseitigen Know-How von Lexware sowie der gesamten Haufe Group, nutzen die Expertise unserer Partner:innen oder arbeiten mit Fachautor:innen zusammen, die uns helfen, komplexe Sachverhalte für dich verständlich zu formulieren. Du hast Anregungen oder Feedback für uns? Melde dich einfach! Welche Nebenkosten kann ich als Eigentümer von der Steuer absetzen?Als Eigentümer oder Mieter können Sie Aufwendungen für Arbeiten in Haus oder Wohnung steuerlich absetzen. Das gilt auch für Arbeiten, die Sie nicht selbst in Auftrag gegeben haben. Auch Lohnkosten werden steuerlich begünstigt.
Was kann ich von der Betriebskostenabrechnung steuerlich absetzen?Zusätzlich befinden sich auf der Betriebskostenabrechnung Handwerkskosten, die du von der Steuer absetzen kannst: Wartung und Austausch der Zähler. Schornsteinfeger*in (keine Messungen) Wartungsarbeiten an Heizung und Wasserversorgung.
Welche Kosten kann ich als Eigentümer einer Eigentumswohnung absetzen?Maklergebühren, Grundsteuer, Hausnebenkosten, Finanzierungszinsen: Vermieter können diese und andere Kosten einer Eigentumswohnung von der Steuer absetzen. Personen, die ihre Immobilien selber bewohnen, profitieren von diesen Steuervorteilen hingegen nicht.
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